Отчеты в Power BI и Excel на основе данных из 1С
Факторный анализ позволяет показать причины изменений в показателе за период. В виде каскадной диаграммы будут показаны основные факторы, вызвавшие изменение в показателе - например, основные статьи затрат, за счет роста которых сократилась прибыль. Каскадная диаграмма автоматически обновляется и позволяет проследить причины изменений в показателе от месяца к месяцу. В нашей готовой модели вы можете использовать данную диаграмму для анализа изменений сальдо или оборотов по любому счету учету в разрезе аналитики по этому счету. Например, для счета 62 изменение дебиторской задолженности (сальдо по счету) в разрезе контрагентов, или изменение выручки (оборот по счету 62) в разрезе контрагентов.
Подробнее читайте в этой статье
Пользователь может при помощи фильтров задавать диапазон колебаний показателя оборачиваемости. В результате в интерактивных таблицах будут отображаться только договоры, оборачиваемость по которым на отчетную дату лежит в заданном диапазоне.
При помощи этой функции можно контролировать задолженность, близкую к сомнительной, а также выявлять контрагентов, для которых можно применять различные инструменты финансового стимулирования с целью сокращения периода оборота задолженности.
Кроме того можно увидеть, является ли текущий период оборота нормой, или отличается от стандартных условий оплаты.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Пользователь при помощи фильтров может задавать интервал среднемесячного объема поставок и легко выбрать, например, 20% контрагентов, которые формируют 80% выручки организации.
Программа производит выборку договоров с контрагентами, объем поставок по которым лежит в заданном интервале. Применительно к данной выборке формируются графики и диаграммы, характеризующие изменение структуры задолженности по выбранной группе контрагентов.
На рисунке представлен пример выборки договоров со среднемесячным объемом операций от 1 до 1,5 млн.руб. Для выборки построен график изменения структуры задолженности за последние 12 месяцев.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа "Прогноз денежных потоков" определяет длительность периода дефицита, когда деньги за реализованные товары еще не поступили, а по договорам с поставщиками на закупку сырья для производства указанных товаров уже пора платить. Расчет происходит на основе статистики оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и кредиторской задолженности по каждому договору за последний год.
Оценка финансового цикла на основе показателей финансовой отчётности не дает достоверной информации, т.к. общий объем дебиторской задолженности, запасов, общая выручка – это агрегированные показатели. Если объем дебиторской задолженности составляет ¼ от годовой выручки, это не значит, что ее период оборота составляет 90 дней и вся она погашается в этот срок. Такой показатель может означать, что один контрагент оплачивает продукцию в течение 30 дней, а другой – в течение 180 дней. Соответственно невозможно достоверно определить вероятный срок и объем дефицита денежных средств у такого предприятия только лишь на основе показателей его финансовой отчетности.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа рассчитывает упущенную выгоду от возможного размещения свободного остатка денежных средств на депозиты за последние 12 месяцев. Расчет позволяет оценить эффективность применяемой схемы размещения денег на депозиты.
Упущенная выгода от размещения свободного остатка денежных средств рассчитывается с использованием математических моделей
На левом графике показана оптимальная схема размещения депозитов, определенная при помощи математической модели. По вертикальной оси показан размер депозита, а по горизонтальной — продолжительность его размещения в днях. Красная линия показывает величину остатка денежных средств, что дает пользователю возможность оценить соотношение величины размера депозита и остатка денежных средств.
На правом графике показана величина недополученных процентов от размещения депозита, которые рассчитываются путем перемножения депозита на размер процентной ставки overnight (ставка может корректироваться пользователем).
Программа выявляет отгрузки контрагентам, период оборота задолженности по которым превышает константу, заданную пользователем. Величина отгрузок таким контрагентам за выбранный месяц выводится в отдельную колонку отчета вместе с величиной сомнительной задолженности на конец этого месяца, чтобы пользователь мог проверить обоснованность этих операций.
Поставки контрагентам с низкой оборачиваемостью расчетов и сомнительными долгами не являются эффективными, поскольку перераспределив поставки в пользу платежеспособных контрагентов (при наличии конкурентного рынка), можно обеспечить дополнительный прирост денежного потока.
Резерв отсрочки оплаты кредиторской задолженности показывает упущенную выгоду в виде денежных средств, которые можно сэкономить в результате растягивания сроков оплаты поставщикам.
Резерв рассчитывается по тем договорам, где в прошлом оборачиваемость расчетов была ниже, чем в настоящем. При расчете резерва учитывается только задолженность с регулярными поставками и оплатами.
В столбце «Резерв отсрочки оплаты задолженности» показан размер денежных средств, которые можно сэкономить, если отсрочить оплату по отдельным договорам.
Резерв рассчитывается как часть кредиторской задолженности, отсрочка оплаты которой приведет к замедлению оборачиваемости расчетов по договору до среднегодовой величины.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Резерв сокращения дебиторской задолженности показывает упущенную выгоду в виде денежных средств, которые можно было взыскать путем стимулирования клиентов к быстрой оплате.
Резерв рассчитывается по тем договорам, где в прошлом оборачиваемость расчетов была выше, чем в настоящем. При расчете резерва учитывается только задолженность с регулярными поставками и оплатами.
В столбце «Резерв взыскания дебиторской задолженности» показан размер задолженности, который можно дополнительно взыскать, если стимулировать платежеспособных клиентов оплачивать продукцию быстрее, чем предусмотрено договором.
Резерв рассчитывается как сумма денежных средств, получение которой приведет к ускорению оборачиваемости расчетов по договору до среднегодовой величины.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа позволяет оценивать соотношение задолженности с ускорением оборачиваемости расчетов и замедлением таковой. Расчет можно делать как в целом по всем договорам, так и по выборке.
Анализ взаимного соответствия задолженности с ускорением и замедлением оборачиваемости целесообразно проводить вместе с оценкой тенденции изменения реализации/поставок.
Например, замедление оборачиваемости при условии роста объема реализации свидетельствует о том, что чистый денежный поток изменился незначительно, поскольку оплаты поступают в прежнем объеме. При этом объем отгрузок растет и все большая доля задолженности остается неоплаченной.
Процесс отнесения затрат на стоимость строительства объектов НКС можно увидеть на диаграмме Ганта. Длительность полоски отражает срок строительства каждого объекта. Ярким цветом отмечены периоды, в которых в стоимость объектов НКС были отнесены проценты по займам (кредитам), налоги или расходы будущих периодов.
Подробнее о функции читайте здесь
Поскольку понятие «инвестиционный актив» и критерии для капитализации процентов часто отличаются в РСБУ и МСФО, диаграмма позволяет провести наглядный анализ необходимости корректировок и «на лету» рассчитать сумму таких корректировок. Налоги также не всегда включаются в стоимость НКС в МСФО, важно проанализировать - возвратные это налоги или нет. Расходы будущих периодов могут быть отнесены в МСФО в другую категорию активов, либо признаны НКС в другом периоде.
Программа позволяет показать процесс калькуляции затрат по статьям в виде диаграммы. Цифра в каждом периоде характеризует объем затрат в этом периоде по сравнению со среднемесячной величиной затрат. Последняя рассчитывается делением годовой величины затрат на 12 периодов.
При ежемесячном начислении расходов, сумма таких начислений соответствует среднемесячной оценке. В результате на диаграмме можно видеть не только колебания в начислениях по каждой статье затрат от периода к периоду, но и мгновенно видеть не начисленные расходы, по которым следует сделать accruals.
Более того, пользователь может сравнить продолжительность отчетного периода с долей понесенных затрат. Если в отчетном периоде (нарастающим итогом с начала года) суммарная величина затрат по какой-либо статье больше аналогичного периода прошлого года – это сигнал для cut-off корректировки затрат. То есть, расходы следующего или прошедшего периода могли быть отражены в отчетом периоде.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа позволяет автоматически рассчитать резерв по сомнительным долгам и развернуть его по видам движений - начисление, восстановление, списание. Резерв по данным РСБУ может быть не начислен или начислен по правилам, которые не соответствуют МСФО.
Пользователь вводит условия признания задолженности сомнительной в МСФО - "период оборота задолженности" > max и "процент оплаты задолженности" < min. Когда условия выполняются, программа маркирует такую задолженность буквой "Н" и отражает на диаграмме. В случае частичной или полной оплаты задолженности периоды оплаты маркируются буквой "В"
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа проводит анализ операций погашения задолженности без использования денежных средств (например, договоров уступки требований). Справедливая стоимость таких операций может существенно отличаться от их учетной стоимости, в результате чего в МСФО может потребоваться сделать корректировки в отношении оценки таких операций.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Период, в котором задолженность погашается путем зачетных операций или переуступки, обозначается символом "З" на диаграмме. Дополнительно выводится информация о величине задолженности, погашенной денежными средствами и величине погашения задолженности без использования денежных средств.
Пользователь при помощи фильтров самостоятельно формирует группу договоров, которые считает однородными. Для этого используется критерии «наименование контрагента», «сумма долга», «среднемесячный объем реализации» и др. Договоры, удовлетворяющие выбранным параметрам, отражаются в таблице.
Договора по связными сторонами часто подразумевают нестандартные условия расчетов по сравнению с другими аналогичными договорами и их легко можно увидеть в таблице.
Для формирования отчетности в соответствии с IFRS 7 на основе интерактивных диаграмм можно прогнозировать срок погашения задолженности на основе ее оборачиваемости.
Прогнозирование будущих платежей по регулярным договорам основано на продолжении начислений по договору (ежемесячной реализации, или ежемесячных затрат) в соответствии со сложившейся тенденцией. При этом график оплат за эти начисления рассчитывается в соответствии с графиком оборачиваемости задолженности за прошедший год, то есть отсрочка оплаты в прогнозном месяце определяется на основе значения оборачиваемости задолженности в аналогичном месяце прошлого года.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа анализирует историю оплат по большой группе договоров и определяет по этой группе характер расчетов. Например, в течение месяца после отчетной даты погашается 10% задолженности, в течение второго месяца – 35% задолженности.
Предполагая, что характер расчетов остается неизменной, можно посчитать будущий денежный поток по всем «разовым» договорам, уже заключенным на отчетную дату и составить раскрытия по IFRS 7 при условии отсутствия дополнительных данных от других структурных подразделений, занимающихся финансовым планированием.
Программа ведет историю изменения оборачиваемости как имеющихся в наличии на складе, так и уже полностью использованных запасов. Пользователь может выбрать группу запасов, установив до 10 условий отбора и увидеть историю изменения оборачиваемости по этой группе на графике.
Отдельной линией на графике показаны неликвидные запасы. Критерии признания запасов неликвидными задает пользователь.
Программа позволяет разделить все операции по любому счету учета на регулярные и эпизодические. Применяя программу для анализа счета 41 или 10 можно разделить операции по расходу или поступлению запасов на группы X, Y, Z
X – такие операции характеризуются относительной стабильностью объема и достоверными результатами прогнозирования. Их объем либо постоянный от месяца к месяцу, либо подвержен слабым сезонным колебаниям.
Y – такие операции отличаются известными колебаниями в ежемесячном объеме, но все равно остаются достаточно надежными для прогнозирования. В качестве причины колебания выступает, к примеру, сезонный спрос. Для точности прогнозов требуется углубленный анализ соответствия таких колебаний коэффициенту сезонности.
Z – такие операции отличаются высокой волатильностью и изменчивостью, несмотря на регулярность. Их ежемесячные колебания не соответствуют сезонности и причины таких колебаний должны быть выяснены.
Подробнее о функции читайте здесь
Программа показывает объем отпуска запасов в производство (реализацию) по каждой единице запаса рядом с показателем их оборачиваемости. Поэтому видно как реализуются запасы с низкой оборачиваемостью.
Программа позволяет наглядно увидеть, по какие именно запасы чаще всего становятся неликвидными, как изменяется их объем от месяца к месяцу и проанализировать как ведется работа по их реализации.
Программа показывает объем закупок запасов у поставщиков по каждой единице запаса рядом с показателем их оборачиваемости. Поэтому видно как закупаются запасы с низкой оборачиваемостью. Это позволяет закупки тех материалов, которые в настоящий момент не нужны, поскольку редко используются и их остаток на складе высокий.
Сумма списания на убыток и переоценки запасов выведена в таблицу рядом с показателем оборачиваемости по каждому запасу - это позволяет проанализировать, какие запасы списываются - часто используемые или неликвидные. Насколько сумма списания на убытки (брак или недостача) велика по сравнению с объемом среднемесячной закупки или с суммой остатка.
Программа позволяет определить оптимальный остаток на складе по каждой единице запаса.
На основе статистики среднемесячного отпуска запасов со склада, а также их периода оборота (например, какие-то запасы закупаются и отгружаются несколько раз за месяц) определяется верхний и нижний предел оптимального остатка на складе по каждой единице запаса.
Когда текущий остаток запаса превышает верхний предел оптимального остатка, программа маркирует закупки новых партий этой единицы запаса как «избыточные» и выводит их в отдельную колонку отчета.
Когда текущий остаток запаса ниже минимального предела оптимального остатка, программа выводит в отдельную колонку отчета разницу между текущим и оптимальным остатком, как рекомендованный объём дополнительной закупки.
Программа позволяет сравнить оборачиваемость по разным группам запасов.
Параметры формирования группы запасов задаются пользователем при помощи 10 различных условий отбора – по названию, по объему закупок, по длительности нахождения на складе и др.
На рисунке выбрана группа материалов "Запасные части" и проведен анализ скорости их отпуска в производство по сравнению с оборачиваемостью всех материалов в целом. На этом условном примере видно, что программа позволяет выявлять группы материалов, которые стали расходоваться быстрее, в то время как скорость отпуска в производство остальных видов материалов замедляется.
Программа проводит анализ доли расчетов без использования денежных средств при погашении задолженности. Справедливая стоимость таких операций может существенно отличаться от их учетной стоимости, в результате чего в МСФО может потребоваться сделать корректировки в отношении оценки расчетов без использования денежных средств.
На диаграмме показано изменение скорости оборота задолженности по каждому договору в течение срока его действия и отражены все договора, вне зависимости есть ли по ним сальдо задолженности на отчетную дату или нет.
Период, в котором задолженность погашается путем зачетных операций или переуступки, обозначается символом "З" на диаграмме. Дополнительно выводится информация о величине задолженности, погашенной денежными средствами и величине погашения задолженности без использования денежных средств.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа позволяет автоматически рассчитать резерв по сомнительным долгам и развернуть его по видам движений - начисление, восстановление, списание. Резерв по данным 1С может быть не начислен.
Пользователь вводит условия признания задолженности сомнительной - "период оборота задолженности" > max и "процент оплаты задолженности" < min. Когда условия выполняются, программа маркирует такую задолженность буквой "Н" и отражает на диаграммах Ганта. В случае частичной или полной оплаты задолженности периоды оплаты маркируются буквой "В"
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа позволяет наглядно увидеть, по каким именно контрагентам и договорам образовалась и взыскана задолженность, как изменялся объем взыскания задолженности от месяца к месяцу.
Программа автоматически делит расходы на три категории: постоянные, переменные и эпизодические. Постоянные повторяются каждый месяц в одинаковой (или приблизительно одинаковой) сумме. Переменные повторяются каждый месяц в разной сумме. Эпизодические - появляются иногда или и вовсе разовые (например, консалтинговые услуги).
Программа находит такие расходы. Нередко среди них скрываются расходы, связанные с выводом средств в фирмы, связанные с лицами, принимающими решения или иные расходы, которые не являются необходимыми для функционирования бизнеса. Пользователь в первую очередь должен проанализировать их на предмет необходимости и обоснованности.
· Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа позволяет увидеть существенные колебания затрат. Постоянные затраты не должны существенно изменяться от месяца к месяцу. Программа находит колебания постоянных затрат более 15% и маркирует их. Далее пользователь может анализировать причины таких изменений.
Переменные затраты должны приблизительно соответствовать величине начислений за аналогичный период прошлого года. Программа также находит отклонения от прошлогодней величины и маркирует их. Кроме того, можно сравнить темп роста переменных затрат с темпом роста выручки (задав коэффициент сезонности) и выявить статьи затрат, которые растут быстрее выручки или сокращаются меньше, чем выручка.
· Подробнее о функции читайте в этой статье
Показатель "денежной подушки" отражает, на сколько дней хватит остатка денежных средств для погашения наиболее срочных обязательств при условии отсутствия новых поступлений и является альтернативой коэффициентам ликвидности.
Прогнозный срок погашения кредиторской задолженности определяется на основе анализа оборачиваемости задолженности по каждому договору и группировки близких по характеристикам договоров.
Для расчета «денежной подушки» кредиторская задолженность разделяется на несколько групп. Остаток денежных средств последовательно сравнивается с суммой задолженности по одной или нескольким следующим друг за другом группам кредиторской задолженности.
Подробнее о функции читайте в этой статье
Программа показывает на графиках текущую структуру рабочего капитала и историю изменения общей величины дебиторской, кредиторской задолженности, запасов и денежных средств.
Общая сумма дебиторской задолженности, кредиторской задолженности и запасов берется из данных учета, а не из отчетности. В результате эти показатели автоматически очищаются от сомнительных долгов, неликвидных запасов.
Контрагенты, работающие по упрощенной схеме налогообложения, закупают продукцию с у поставщиков с НДС и не имея возможности возместить его выставляют счета своим покупателем уже без НДС. В результате, если ваша компания работает по общей схеме налогообложения и покупает продукцию у таких контрагентов - она не может возместить НДС. В результате она теряет деньги, поскольку могла бы покупать аналогичные услуги у компаний, работающих по общей системе налогообложения, а соответственно возмещать НДС по таким закупкам.
Программа позволяет автоматически выявлять все подобные закупки.
Программа проводит автоматическую проверку ведения бухгалтерского учета и выявляет подозрительные операции. Таковыми считаются операции, имеющие корреспонденции счетов, отсутствующие в инструкциях по применению плана счетов, а также операции списания, операции по возвратам продукции, операции погашения задолженности без использования денежных средств и операции переоценки.
Кроме того программа показывает обычные операции, которые превышают заданный пользователем уровень материальности. В ходе работы с программой изменяя уровень материальности пользователь может видеть в каких периодах и по каким статьям происходили транзакции, превышающие этот уровень.
· Подробнее о функции читайте в этой статье
