
Настройка под вашу учетную систему
- оборотно-сальдовая ведомость по счету
- анализ счета в разрезе субконто или справочников
- карточка счета или журнал проводок
- журнал-ордер счета в разрезе контрагентов или номенклатурных позиций
В финансовой модели происходит обработка информации за 12-36 периодов, поэтому в качестве исходных данных могут использовать либо отдельно сформированные отчеты в разрезе каждого периода, либо единый отчет в котором информация разбита также по периодам (либо присутствует дата операции). Для среднего по размеру предприятия, в справочнике которого содержится около 1000 договоров с контрагентами, длина выгрузки такого отчета в Excel может составлять 30-50 тысяч строк.
В случае с программой 1С:Предприятие в качестве исходных данных используется отчет "анализ счета в разрезе субконто и периодов.
Настройка под специфику выгрузок из учетной системы включает адаптацию модели к объему и формату выгрузок по предприятию с целью обеспечения наиболее быстрой работы, обеспечение сопоставимости данных при их сборе из незкольких учетных баз данных в одну (если учет за разные периоды ведется в разных базах). Формат выгрузки отчетов из различных версий и модификаций системы 1С:Предприятие отличается (количество колонок, сокращенные обозначения периодов и другие особенности). Кроме того, если предприятие перешло с одной версии 1С:Предприятия на другую, либо произошла "обрезка" данных по окончании отчетного периода и остатки были перенесены в новую базу, могут возникнуть нюансы обеспечения сопоставимости данных из разных версий бухгалтерских баз, которые также необходимо настроить дополнительно.
Определение правил составления карт
Например, поступлением дебиторской задолженности является оборот Дт 62 Кт 90, а ее погашением Дт 51 Кт 62. Для материалов все иначе - поступление - Дт 10 Кт 60, списание Дт 20 Кт 10. В учете могут также быть обороты переброски (перенос материалов с одного склада на другой) и взаимозачета, которые не должны влиять на расчет скорости оборачиваемости задолженности.
Настройка финансовой модели предполагает ручное определение порядка обработки каждого вида хозяйственных операций с учетом специфики деятельности организации: учитывается ли этот вид хозяйственных операций при расчете оборачиваемости или нет (например, операции внутреннего перемещения не учитываются при расчете оборачиваемости), нужен ли специальный символ для отражения этого оборота на карте или нет, какие финансовые показатели можно рассчитать и какие графики построить на основании информации о данной хозяйственной операции (например, статистика возвратов некачественной продукции поставщикам).
Показатель оборачиваемости несет в себе существенно больший потенциал анализа, чем многие предполагают. В сочетании со значками и специальными символами на карте показатель оборачиваемости позволяет успешно применять инновационные методы и инструменты финансового анализа и управлять большим количеством договоров и номенклатурных позиций запасов на основе выявления простых закономерностей.
Тонкая настройка модели возможна даже в процессе пользования ею. Для этого в Модуле картографирования предусмотрена специальная таблица кодов корреспонденций счетов и правил их картографирования, которую можно изменять и дополнять в процессе пользования моделью. В результате модель становится расширенным инструментом анализа, позволяющим выявлять скрытые резервы оптимизации и принимать управленческие решения, для которых собрать информацию на основе стандартных методов анализа весьма непросто.
Кроме того, настройка правил составления карт включает определение длины расчетного периода (ежемесячно, ежеквартально, еженедельно), определение пороговых значений оборачиваемости. Последнее предполагает, например, установку определенных критических значений показателя при превышении которых финансовая модель начинает классифицировать задолженность в качестве сомнительной для какой либо заданной группы контрагентов.
Подготовка прикладных инструкций
Аналитический отчет
Как показывает практика, наилучшей инструкций по работе в программе является "Отчет об анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия", подготовленный с использованием модели "Лучшее сальдо". Такой отчет не только позволяет наглядно продемонстрировать все возможности работы с финансовой моделью, но и уже содержит готовые выводы, на основе которых можно принимать управленческие решения. Отчет содержит информацию о финансовом состоянии предприятия, обзор рисков, оценку тенденций изменения в финансовом состоянии, оценку эффективности оборотным капиталом в прошлом.
Фрагмент такого отчета можно посмотреть по нижеуказанной ссылке. Это короткая выдержка из реального отчета, сделанного в ходе дью-диллидженс, проведенного при помощи программы "Лучшее сальдо". Все цифры и названия заменены на условные. Фрагмент имеет целью лишь показать, как читать карты оборачиваемости и делать на основе них выводы. В нем не раскрывается всех функциональных возможностей анализа программы. Полноценный аналитический отчет, который можно подготовить с использованием программы занимает 30-40 страниц и включает детальную статистику взаиморасчетов, а также полный анализ всех графиков, автоматически построенных программой на основе нескольких профессионально сделанных выборок с использованием фильтров.
оборачиваемости и графиков модели "Лучшее сальдо" можно посмотреть по ссылке
Обучение ключевых пользователей
При приобретении финансовой модели "Лучшее сальдо" в базовой версии в стоимость включены 4 часа обучения с выездом на предприятие и демонстрацией основных функций. Обучение в данном случае включает только пошаговое руководство по выгрузке-загрузке данных, подготовке аналитических отчетов в модели, работе с фильтрами и функциями Excel. Этого достаточно для подготовки одного ключевого пользователя. Однако на практике часто требуется расширенный курс обучения, в особенности если пользователей несколько и необходимо повышение базовых навыков финансового анализа как предмета. В этом случае может быть организован либо расширенный курс обучения на территории предприятия (например 2-х дневный семинар), либо проведение расширенного курса обучения на территории РАНХиГС по программам Института финансовых аналитиков Великобритании (Institute of Financial Accountnants).
Подробнее структуру программ можно посмотреть по ссылке
Кроме того, возможно проведение мастер-классов по работе с финансовой моделью "Лучшее сальдо" и решение средствами финансовой модели сквозных задач по управлению финансами с учетом специфики деятельности вашей организации.
*Сквозная задача - задача включающая знания из нескольких дисциплин - бухгалтерский учет, финансовый анализ, финансовый менеджмент, инвестиции, маркетинг, налоги, экономика предприятия.