Финансовая модель "Лучшее сальдо" предполагает индивидуальную настройку под каждое предприятие,  однако если вам не требуется разработки специфических функций, графиков и фильтров и вы используете систему 1С:Предприятие эта настройка является простой и заключается в настройке под специфику выгрузок из учетной системы и определении правил составления карт. Такая настройка может быть произведена в течение 7 - 10 дней, после чего вы получите инновационный прикладной инструмент финансового анализа, индивидуально настроенный под специфику хозяйственных операций вашего предприятия. 

Настройка под вашу учетную систему

Финансовая модель может работать с любой системой, в которой ведется бухгалтерский учет на вашем предприятии: 1С:Предприятие, SAP, Navision, Quicken и др. Необходимым условием работы финансовой модели является возможность выгрузки в Excel одного из нижеперечисленных отчетов, или его аналогов:

• оборотно-сальдовая ведомость по счету
  
• анализ счета в разрезе субконто или  справочников
• карточка счета или журнал проводок
• журнал-ордер счета в разрезе контрагентов или номенклатурных позиций

В отчете должна содержаться информация об оборотах и остатках по счету в разрезе справочника договоров или номенклатурных позиций, а также желательно наличие информации о корреспондирующих счетах по каждому договору или номенклатурной позиции.

В финансовой модели происходит обработка информации за 12-36 периодов, поэтому в качестве исходных данных могут использовать либо отдельно сформированные отчеты в разрезе каждого периода, либо единый отчет в котором информация разбита также по периодам (либо присутствует дата операции). Для среднего по размеру предприятия, в справочнике которого содержится около 1000 договоров с контрагентами, длина выгрузки такого отчета в Excel может составлять 30-50 тысяч строк.

В случае с программой 1С:Предприятие в качестве исходных данных используется отчет "анализ счета в разрезе субконто и периодов.

 Скачать пример отчета можно по ссылке

Настройка под специфику выгрузок из учетной системы включает адаптацию модели к объему и формату выгрузок по предприятию с целью обеспечения наиболее быстрой работы,  обеспечение сопоставимости данных при их сборе из незкольких учетных баз данных в одну (если учет за разные периоды ведется в разных базах). Формат выгрузки отчетов из различных версий и модификаций системы 1С:Предприятие отличается (количество колонок, сокращенные обозначения периодов и другие особенности). Кроме того, если предприятие перешло с одной версии 1С:Предприятия на другую, либо произошла "обрезка" данных по окончании отчетного периода и остатки были перенесены в новую базу, могут возникнуть нюансы обеспечения сопоставимости данных из разных версий бухгалтерских баз, которые также необходимо настроить дополнительно. 

Определение правил составления карт

Финансовая модель использует универсальный алгоритм обработки хозяйственных операций как для счетов учета финансовых активов и обязательств, так и для счетов учета немонетарных активов. Для корректного отражения операций по каждому счету на карте необходимо указать в настройках модели следующие параметры: какой оборот считать поступлением, какой взаимозачетом, какой погашением, а какой списанием.

Например, поступлением дебиторской задолженности является оборот Дт 62 Кт 90, а ее погашением Дт 51 Кт 62. Для материалов все иначе - поступление - Дт 10 Кт 60, списание Дт 20 Кт 10. В учете могут также быть обороты переброски (перенос материалов с одного склада на другой) и взаимозачета, которые не должны влиять на расчет скорости оборачиваемости задолженности. 

Настройка финансовой модели предполагает ручное определение порядка обработки каждого вида хозяйственных операций с учетом специфики деятельности организации: учитывается ли этот вид хозяйственных операций при расчете оборачиваемости или нет (например, операции внутреннего перемещения не учитываются при расчете оборачиваемости), нужен ли специальный символ для отражения этого оборота на карте или нет, какие финансовые показатели можно рассчитать и какие графики построить на основании информации о данной хозяйственной операции (например, статистика возвратов некачественной продукции поставщикам).

Показатель оборачиваемости несет в себе существенно больший потенциал анализа, чем многие предполагают. В сочетании со значками и специальными символами на карте показатель оборачиваемости позволяет успешно применять инновационные методы и инструменты финансового анализа и управлять большим количеством договоров и номенклатурных позиций запасов на основе выявления простых закономерностей.

Тонкая настройка модели возможна даже в процессе пользования ею. Для этого в Модуле картографирования предусмотрена специальная таблица кодов корреспонденций счетов и правил их картографирования, которую можно изменять и дополнять в процессе пользования моделью. В результате модель становится расширенным инструментом анализа, позволяющим выявлять скрытые резервы оптимизации и принимать управленческие решения, для  которых собрать информацию на основе стандартных методов анализа весьма непросто.

Кроме того, настройка правил составления карт включает определение длины расчетного периода (ежемесячно, ежеквартально, еженедельно), определение пороговых значений оборачиваемости. Последнее предполагает, например, установку определенных критических значений показателя при превышении которых финансовая модель начинает классифицировать задолженность в качестве сомнительной для какой либо заданной группы контрагентов.

Подготовка прикладных инструкций

При покупке любого из модулей, входящих в финансовую модель дополнительно прилагаются стандартные инструкции по работе с ним и проведению финансового анализа с использованием встроенных в модуле функций, фильтров и графиков.  Однако, поскольку модель предполагает индивидуальную настройку под каждую организацию, в зависимости от глубины такой настройки может потребоваться доработка стандартных инструкций. Например, если в качестве базовой учетной системы используется Navision, необходимо разработать прикладные инструкции по выгрузки отчетов из Navision и их загрузке в финансовую модель. Кроме того, если в учете присутствуют нетиповые операции, такие как возвраты авансов или продукции обратно поставщикам, ретро-бонусы и другие, могут  потребоваться дополнения к инструкциям, описывающие подходы к финансовому анализу таких операций в финансовой модели. Часто в процессе настройки модели возникает необходимость изменения правил прогнозирования дебиторской или кредиторской задолженности с учетом сезонности, специфический алгоритм резервирования сомнительных долгов, настройка дополнительных аналитических графиков и функций. В этом случае также потребуется доработка стандартных инструкций и описание в них правил работы с дополнительно разработанным функционалом модели.

Аналитический отчет

Как показывает практика, наилучшей инструкций по работе в программе является "Отчет об анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия", подготовленный с использованием модели "Лучшее сальдо". Такой отчет не только позволяет наглядно продемонстрировать все возможности работы с финансовой моделью, но и уже содержит готовые выводы, на основе которых можно принимать управленческие решения. Отчет содержит информацию о финансовом состоянии предприятия, обзор рисков, оценку тенденций изменения в финансовом состоянии, оценку эффективности оборотным капиталом в прошлом.
Фрагмент такого отчета можно посмотреть по нижеуказанной ссылке. Это короткая выдержка из реального отчета, сделанного в ходе дью-диллидженс, проведенного при помощи программы "Лучшее сальдо". Все цифры и названия заменены на условные. Фрагмент имеет целью лишь показать, как читать карты оборачиваемости и делать на основе них выводы. В нем не раскрывается всех функциональных возможностей анализа программы. Полноценный аналитический отчет, который можно подготовить с использованием программы занимает 30-40 страниц и включает детальную статистику взаиморасчетов, а также полный анализ всех графиков, автоматически построенных программой на основе нескольких профессионально сделанных выборок с использованием фильтров. 

  Фрагмент "Отчета об анализе финансово-хозяйственной деятельности" на основе карт
  оборачиваемости и графиков модели "Лучшее сальдо" можно посмотреть по ссылке 

Обучение ключевых пользователей

Финансовая модель "Лучшее сальдо" - это современный и инновационный инструмент для принятия управленческих решений, выявления проблемных зон, поиска нестандартных решений по оптимизации оборотного капитала в кризис. Но это всего лишь математическая модель, которая выявляет, анализирует и маркирует определенные статистические тенденции, поэтому важно знать сам предмет финансового анализа, чтобы правильно принимать решения на основе карт и графиков, составленных в финансовой модели.

При приобретении финансовой модели "Лучшее сальдо" в базовой версии в стоимость включены 4 часа обучения с выездом на предприятие и демонстрацией основных функций. Обучение в данном случае включает только пошаговое руководство по выгрузке-загрузке данных, подготовке аналитических отчетов в модели, работе с фильтрами и функциями Excel. Этого достаточно для подготовки одного ключевого пользователя. Однако на практике часто требуется расширенный курс обучения, в особенности если пользователей несколько и необходимо повышение базовых навыков финансового анализа как предмета. В этом случае может быть организован либо расширенный курс обучения на территории предприятия (например 2-х дневный семинар), либо проведение расширенного курса обучения на территории РАНХиГС по программам Института финансовых аналитиков Великобритании (Institute of Financial Accountnants).


Подробнее структуру программ можно посмотреть по ссылке. 

Кроме того, возможно проведение мастер-классов по работе с финансовой моделью "Лучшее сальдо" и решение средствами финансовой модели сквозных задач по управлению финансами с учетом специфики деятельности вашей организации.

^*Сквозная задача - задача включающая знания из нескольких дисциплин - бухгалтерский учет, финансовый анализ, финансовый менеджмент, инвестиции, маркетинг, налоги, экономика предприятия.