Как это работает

Финансовый анализ - как было раньше

Все существующие программы по финансовому анализу рассчитывают различные коэффициенты на основе финансовой отчетности. Среди них есть программы, которые выдают готовое аналитическое заключение. Они используются в основном для проверки надежности внешних контрагентов или для проверки соответствия финансовой устойчивости предприятия нормативам банков. Эти программы используют за основу отчетность по РСБУ и не проверяют ее качество. Если фирма не подпадает под обязательный аудит и ведет бухгалтерский учет для налоговых целей, то финансовые коэффициенты, посчитанные на основе такой отчетности могут быть не верны – фирма может не начислять резервы по сомнительным долгам, отражать расходы будущих периодов в качестве активов и несвоевременно их списывать, манипулировать переоценками для улучшения показателей отчетности РСБУ.

Для анализа финансового состояния собственного предприятия и решения таких задач, как оптимизация оборотного капитала и минимизация кассового разрыва, оптимизация затрат и управление запасами почти нет программ совсем. Эти задачи решаются финансовыми директорами либо вручную в Excel путем построения сложных финансовых моделей и многочасовой работы с таблицами, либо путем внедрения ERP-систем. Но внедрение ERP стоит дорого и на него надо затратить время, а потом еще вести учет в этой системе – вести там блок казначейство, управление складом, бюджет.    

Финансовый анализ - как стало сейчас

Интерактивная бухгалтерия – это комплекс недорогих программ в Excel, в которых не надо вести учет, как в ERP системах. Они используют только фактические данные - бухгалтерские проводки из 1С. Отчетность не нужна. Плановые данные не нужны. На основе проводок рассчитываются финансовые коэффициенты, прогнозируются будущие денежные потоки, вычисляется оптимальный остаток запасов, выявляются способы оптимизации затрат и взыскания денежных средств с покупателей. Проводки в отличии от отчетности не позволяют спрятать негативную информацию в агрегированном показателе. Можно разложить один коэффициент (например, оборачиваемость задолженности) на сотни факторов (например, оборачиваемость задолженности по каждому контрагенту на каждую дату), отслеживать динамику изменения каждого из них и строить прогноз на основе этого.  

Это сэкономит огромное количество времени финансовым директорам и финансовым менеджерам и избавит от необходимости использовать сложные финансовые модели в Excel, в которых правила расчета могут меняться и куда надо вводить дополнительные данные - календарный план закупок, бюджеты и т. п. Наоборот, вы можете проверить обснованность ваших бюджетов или вашего календарного плана закупок при помощи такой программы - ведь планы строятся на основе анализа факта. А программа анализирует фактические данные учета из проводок РСБУ.

Программы «Интерактивная бухгалтерия» не содержат макросов и написаны полностью на типовых функциях Excel, что обеспечивает высокий уровень безопасности и защиты данных. 

Отчетность по МСФО - как было раньше

Отчетность готовилась либо в трансформационных таблицах Excel, либо внедрялись дорогие программные продукты по ее автоматизации. При внедрении дорогого программного продукта большая часть поправок МСФО все равно считалась вручную в Excel, и вводилось в этот программный продукт в виде проводок.

Для того, чтобы сделать отчетность по МСФО в Excel или рассчитать ручные трансформационные корректировки для их последующего ввода в дорогой программный продукт нужно было выгрузить в Excel бухгалтерские регистры (ОСВ, анализ счета, карточки счета) и проделывать над ними часами различные действия по их анализу.

Например, в Excel приходилось:

  • рассчитывать резервы по сомнительным долгам на основе оборачиваемости,
  • анализировать существенные колебания затрат и выявлять затраты, относящиеся к прошлым или будущим периодам,
  • выбирать из ОСВ наиболее крупные статьи и анализировать наличие по ним нетиповых операций,
  • пересчитывать капитализацию процентов исходя из разных критериев признания инвестиционных активов в РСБУ и МСФО,
  • делать еще множество различных манипуляций над регистрами РСБУ, которые можно сделать автоматически.

Отчетность по МСФО - как стало сейчас

Вы по-прежнему можете готовить отчетность по МСФО в своих привычных трансформационных таблицах или в дорогом программном продукте, однако вам теперь не придется делать часами ручные манипуляции в Excel над бухгалтерскими регистрами. У вас будет «Интерактивная бухгалтерия» - она сделает все манипуляции за вас. В итоге это сэкономит ваше время при подготовке отчетности на 50%.

  1. Регистры превращаются в интерактивные диаграммы Гантта, дополненные классическими гибкими ОСВ, в которых можно легко делать выборки и формировать их за произвольный период.  На диаграммах Гантта маркерами будут отражены все операции, порядок учета которых в МСФО отличается от РСБУ– это сэкономит ваше время на поиск данных, которые нужно переоценивать.

  2. Многие поправки, которые раньше приходилось считать вручную теперь считаются автоматически – резерв по сомнительным долгам автоматически пересчитывается по заданному в настройках алгоритму и разворачивается по видам движений, расходы, относящиеся к прошлым и будущим периодам, определяются автоматически на основе анализа равномерности колебаний затрат, раскрытия по срокам погашения задолженностей по IFRS 7, также формируются автоматически на основе оборачиваемости задолженности, вы легко сможете рассчитать проценты,  которые были включены в стоимость активов, которые в МСФО не являются инвестиционными. Это экономит время на расчет ручных поправок