Для обеспечения быстроты обсчета данных в Excel и ускорения работы с фильтрами при больших массивах данных программа разделена на несколько модулей:

Модуль – это отдельный Excel файл, выполняющий функции анализа данных по заданному участку учета

Модуль картографирования

Наиболее сложные вычисления вынесены в "модуль картографирования" в котором на основе выгрузок из учетной системы создаются карты и таблицы исходных данных, которые затем экспортируются в модуль анализа дебиторов и кредиторов, модуль анализа запасов и сводный модуль. Модуль картографирования является техническим и поставляется при покупке любого из аналитических модулей.

 

 
                                               Общая схема взаимосвязи модулей финансовой модели "Лучшее сальдо"

Модуль анализа дебиторов и кредиторов

Этот модуль предназначен для детального анализа всех монетарных краткосрочных активов и обязательств. В модуле можно анализировать карты истории изменения оборачиваемости, на которых маркерами отмечены нестандартные операции. Имеется расширенная система множественных фильтров, которая позволяет гибко настроить выборку по 12 заданным параметрам, таким как "наименование контрагента/вид реализации", "среднемесячный объем операций", "продолжительность сотрудничества", "наличие повторных обращений", "наличие сомнительных долгов", "сальдо на конец любого месяца", "количество оплат", "тенденция к замедлению оборачиваемости" и др.

Модуль предназначен для анализа данных по счетам
62 "Дебиторская задолженность"
60 "Кредиторская задолженность"
62.2 "Авансы полученные"
60.2 "Авансы выданные"
76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"
71 "Расчеты с подотчетными лицами"
68 "Расчеты по налогам и сборам"
70 "Расчеты с персоналом"
73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
69 "Расчеты с внебюджетными фондами"

Пользователь может сформировать любые выборки и группы контрагентов и проводить анализ внутри них. Для каждой группы, сформированной при помощи фильтров возможно посмотреть более 15 видов графиков и диаграмм характеризующих изменение структуры и скорости расчетов в течение последнего года, сформировать прогноз на квартал вперед, посчитать внутренние резервы сокращения/растягивания сроков оплаты, посмотреть динамику заключения новых договоров, динамику повторных обращений контрагентов, выявить поставки неплатежеспособным контрагентам и избыточное авансирование поставщиков.
На основе анализа цветных карт оборачиваемости легко увидеть просроченную задолженность, задолженность близкую к сомнительной, долгосрочную задолженность отраженную в составе краткосрочной, задолженность образовавшуюся или погашаемую путем зачетных операций и др. важные моменты структуре расчетов.

Модуль анализа дебиторов и кредиторов это гибкий и современный инструмент глубокого финансового анализа, который может работать даже в условиях непрозрачной отчетности. Этот модуль можно применять как для финансового анализа при принятии управленческих решений, так и для аудита (формирование выборок и экспресс анализ качества задолженности, выявление сомнительных операций), а также при проведении дью диллидженса (due dilligence) для определения справедливой стоимости дебиторской и кредиторской задолженности. Однако модуль лишь инструмент анализа, поэтому решения и выводы все равно придется делать специалисту, модель лишь показывает проблемные зоны и статистически обоснованные тенденции и прогнозы.

1. Настройка модуля выгрузку данных из учетных систем SAP, Navision, Hyperion Financial Management и др.
2. Разработка прикладных методик резервирования сомнительных долгов с учетом специфики организации, методики прогнозирования задолженности с учетом сезонности, а также разработка новых функций анализа, расширение состава графиков
3. Прикладные инструкции пользователей написанные с учетом специфики деятельности организации
4. Проведение аудита эфективности работы с дебиторской и кредиторской задолженностью в модуле и подоговка соответствующего аналитического отчета
5. Расширенное обучение навыкам работы в модуле, а также инновационным методам финансового анализа

Модуль анализа запасов

Этот модуль предназначен для детального анализа всех немонетарных краткосрочных активов. В модуле можно анализировать карты истории изменения оборачиваемости, на которых маркерами отмечены нестандартные операции - закупка неликвидных и медленно списываемых материалов, дефицит материалов, направления использования материалов (капитальные затраты или операционные расходы), переброска материалов между складами, товарные займы и другие операции.

Модуль прездназначен для анализа данных по счетам
41 "Товары"
10 "Материалы"
97 "Расходы будущих периодов"
20 "Основное производство"
21 "Полуфабрикаты"
43 "Готовая продукция"

На основе карт легко увидеть затраты и убытки, которые отражены в качестве активов, неликвидные материалы, провести нормирование запасов и анализ эффективности управления ими. 

Модуль анализа запасов это гибкий и современный инструмент глубокого финансового анализа, который может быть использован для нормирования материалов, управления эффективностью поставок, аудита материальных запасов, инвентаризации, а также при проведении дью диллидженса (due dilligence).

В модуле анализа запасов имеется расширенная система множественных фильтров, которая позволяет гибко настроить выборку по 12 заданным параметрам, возможность формирования прогноза остатка запасов, большое количество предварительно настроенных графиков и диаграмм, которые автоматически перестраиваются под любую выборку, заданную пользователем при помощи фильтров.

Анализ запасов и теория ограничений

Если вы знакомы с теорией ограничений (Theory of Constraints, TOC) Элияху Голдратта, или читали книгу "Цель: Процесс непрерывного совершенствования" финансовая модель "Лучшее сальдо" и модуль анализа запасов вам просто необходимы. Согласно теории ограничений Э. Голдратта в основе эффективного управения лежит нахождение и оптимизация ключевого ограничения системы, которое предопределяет успех и эффективность всей системы в целом. Основной особенностью методологии является то, что делая усилия над управлением очень малым количеством аспектов системы, достигается эффект, намного превышающий результат одновременного воздействия на все или большинство проблемных областей системы сразу.

Модель "Лучшее сальдо" позволяет успешно реализовать на практике один из методов "теории ограничений", который называется «барабан — буфер — верёвка», и задающий следующие принципы:

• «барабан» — производство должно работать по некоторому ритму (заданный показатель оборачиваемости запасов, дебиторской и кредиторской задолженности и его мониторинг);
• «буфер» — перед ограничением должен находиться некоторый буфер используемого ресурса, защищающий ограничение от простоев (выявление дефицитных и неликвидных материалов, подсчет запаса ликвидности, выявление сомнительных долгов, анализ изменения периода оборота задолженностей и запасов списания в производство)
• «верёвка» — запасы должны подаваться в производство только тогда, когда запасы перед ограничением достигли некоторого минимума, не раньше, чтобы не перегрузить производство (контроль и маркировка пороговых значений оборачиваемости).

 Базовая стоимость модуля анализа запасов включает:

Наименование	Количество	Стоимость
Лицензия на использование модуля на неограниченный срок	кол-во рабочих мест не ограничено	-
Настройка модуля под 1С:Предприятие любой модификации	8 человеко-часов	-
Прикладная настройка модуля под специфику деятельности организации (параметры картографирования)	8 человеко-часов	-
Стандартные инструкции пользователей	1 шт	-
Тестирование модуля и анализ данных предприятия	8 человеко-часов	-
Демонстрация результатов тестирования модуля с выездом на предприятие и обучение базовым навыкам работы в модуле	4 человеко-часа	-
Итого:		45 000 руб.

Дополнительно могут быть заказаны следующие услуги, которые оцениваются по фактическим трудозатратам:

1. Настройка модуля выгрузку данных из учетных систем SAP, Navision, Hyperion Financial Management и др.
2. Разработка прикладных методик нормирования запасов, методики прогнозирования остатка запасов с учетом сезонности, а также разработка новых функций анализа, расширение состава графиков
3. Прикладные инструкции пользователей написанные с учетом специфики деятельности организации
4. Проведение аудита эффективности управления запасами в модуле и подготовка соответствующего аналитического отчета
5. Расширенное обучение навыкам работы в модуле, а также инновационным методам финансового анализа

Сводный модуль

Наименование	Количество	Стоимость
Лицензия на использование модуля на неограниченный срок	кол-во рабочих мест не ограничено	-
Настройка модуля под 1С:Предприятие любой модификации	2 человеко-часа	-
Прикладная настройка модуля под специфику деятельности организации (параметры картографирования)	2 человеко-часа	-
Стандартные инструкции пользователей	1 шт	-
Тестирование модуля и анализ данных предприятия	4 человеко-часа	-
Демонстрация результатов тестирования модуля с выездом на предприятие и обучение базовым навыкам работы в модуле	2 человеко-часа	-
Итого:		30 000 руб.

Дополнительно могут быть заказаны следующие услуги, которые оцениваются по фактическим трудозатратам:

1. Настройка модуля выгрузку данных из учетных систем SAP, Navision, Hyperion Financial Management и др.
2. Разработка прикладных методик прогнозирования дефицита денежных средств, управления свободным остатком денежных средств, разработка новых функций анализа, расширение состава графиков
3. Прикладные инструкции пользователей написанные с учетом специфики деятельности организации
4. Проведение аудита эффективности управления оборотным капиталом в модуле и подготовка соответствующего аналитического отчета
5. Расширенное обучение навыкам работы в модуле, а также инновационным методам финансового анализа