Опыт использования: финансовый анализ в "Reanda"

Как было

У нас достаточно часто заказывают услуги проверки финансово-хозяйственной деятельности компаний перед их покупкой (due-diligence). Инвесторами часто выступают китайские компании, и они предъявляют более строгие требования к проведению due-diligence по сравнению с российскими компаниями. Например, китайские инвесторы требуют проверить хозяйственные операции минимум за 5-7 лет до даты сделки, в то время как российские компании обычно ограничиваются горизонтом в 3 года. Большинство компаний наших клиентов относятся к категории малого и среднего бизнеса и ведут учет в программах 1С. 

Обычно работа по due-diligence проходила так:  организовывали доступ к базе 1С, аудиторы делали необходимые аналитические отчеты, запрашивали первичные документы и договоры и в результате формировали отчет. Работа по среднему проекту due-diligence занимала 10-14 дней и требовала группы из 2-3 специалистов аудиторов. В ходе due-diligence мы выявляли подозрительные операции в учете, связанные с выводом активов, необоснованным завышением стоимости активов и выявлением расходов, не связанных с операционной деятельность компаний, проводили анализ достаточности оборотного капитала и делали финансовый прогноз.

Что сделали

Для проведения due-diligence стали использовать программу «Интерактивная бухгалтерия – Бизнес анализ» . Это позволило сократить длительность работы по среднему проекту due-diligence с 10-14 дней до 5-7 дней, более того для этой работы стало требоваться группа из 1-2 аудиторов. Не менее половины работы, которая делалась ранее была связана с анализом бухгалтерских регистров 1С за длительный период времени (3 – 5 лет). Это был помесячный и поквартальный анализ дебиторской задолженности, капитальных затрат, займов, операционных доходов и расходов, налоговой задолженности  и других статей. Сейчас этот анализ выполняется автоматически – подозрительные транзакции, неденежные операции, переоценки, неликвидные запасы, колебания затрат, сторнировочные операции маркируются на интерактивных диаграммах Гантта.  Работать с визуальной информацией гораздо более продуктивно и удобно, чем с бухгалтерскими регистрами в виде таблиц, тем более что эти визуальные диаграммы интерактивны – можно изменять условия отбора операций и диаграмма изменяется, выдавая сведения об операциях, соответствующих условиям отбора.

Работа аудиторов теперь сводится к запросу первичных документов и договоров, раскрывающих суть операций, маркированных на интерактивных диаграммах и написание итогового отчета.